KURZUS: Pénzügyi tervezés

MODUL: III. modul

Modulzáró feladatok

| 1. Állítsa a helyes sorrendbe a kereskedelmi hitelnyújtás lépéseit!
1. 2. 3. 4. 5. |  |
5 pont
2. Válassza ki az alábbi felsorolásból a nyitva szállítás fogalmát!
| Nyitva szállítás esetén a vevő az összes termék fizikai leszállítását követően egy adott fizetési határidő után fizeti meg az ellenértéket az eladónak.
| Nyitva szállítás esetén a vevő az összes termék fizikai leszállítása előtt egy adott fizetési határidőn belül fizeti meg az ellenértéket az eladónak.
| Nyitva szállítás esetén a vevő az összes termék fizikai leszállítását követően egy adott fizetési határidőn belül fizeti meg az ellenértéket az eladónak.
1 pont
3. Válassza ki az alábbi felsorolásból az okmányos inkasszó jellemzőit!
| Okmányos inkasszó esetén a kereskedelmi okmányokat is banki közvetítéssel küldik el a címzett részére, amihez nem biztos, hogy csatolnak fizetési okmányokat.
| Okmányos inkasszó esetén a kereskedelmi okmányokat is banki közvetítéssel küldik el a címzett részére, amihez biztos, hogy csatolnak fizetési okmányokat.
| Okmányos inkasszó esetén a kereskedelmi okmányokat csak akkor szolgáltatják ki a címzettnek, ha a címzett pénzügyileg is rendezi a tartozását vagy a címzett elfogadja a fizetési okmányokat és fizetési ígéretet tesz.
| Okmányos inkasszó esetén a kereskedelmi okmányokat csak akkor szolgáltatják ki a címzettnek, ha a címzett pénzügyileg is rendezi a tartozását és a címzett elfogadja a fizetési okmányokat és fizetési ígéretet is tesz.
2 pont
4. Válassza ki az alábbi felsorolásból az akkreditív fogalmát!
| Az akkreditív banki kötelezettségvállalás arra vonatkozóan, hogy a bank fizetést teljesít az eladó számára, miután az előírt okmányokat ellenőrizte és rendben lévőnek találta.
| Az akkreditív banki kötelezettségvállalás arra vonatkozóan, hogy a bank fizetést teljesít a vevő számára, miután az előírt okmányokat ellenőrizte és rendben lévőnek találta.
| Az akkreditív banki kötelezettségvállalás arra vonatkozóan, hogy a bank fizetést teljesít az eladó bankja számára, miután az előírt okmányokat ellenőrizte és rendben lévőnek találta.
1 pont
5. Válassza ki az alábbi felsorolásból a faktoring fogalmát!
| A faktoring a bankári biztosítékkal fedezett, kereskedelmi számlákban foglalt pénzkövetelésre szóló jogosultság folytatólagos engedményezése.
| A faktoring a bankári biztosítékkal nem fedezett, kereskedelmi számlákban foglalt pénzkövetelésre szóló kötelezettség folytatólagos engedményezése.
| A faktoring a bankári biztosítékkal nem fedezett, kereskedelmi számlákban foglalt pénzkövetelésre szóló jogosultság folytatólagos engedményezése.
1 pont
6. Válassza ki az alábbi felsorolásból a faktorcég feladatainak jellemzőit!
| A faktor a követelések megvásárlásával finanszírozási tevékenységet végez, ami a vállalkozások forgóeszköz-finanszírozásának fontos eszköze és kedvező a banki hitelekhez nehezen hozzáférő, rosszabb hitelképességű vállalkozások számára.
| A faktorcég számára a vevő hitelképessége döntő fontosságú.
| A faktorcég számára az eladó hitelképessége döntő fontosságú.
| A faktor a vevőkövetelések nyilvántartásával jelentős adminisztrációs terhet vállal át a faktoráltatótól, mivel a vevőnyilvántartások vezetésén kívül a lejárt kintlévőségeket behajtja és elvégzi a kapcsolódó jogi és adminisztrációs feladatokat.
| A faktorcég az eladóval kötött szerződésben szereplő összeget az eladónak csak akkor fizeti ki, ha a későbbiekben a vevő a faktorcég számára teljesít.
| A faktorcég az eladóval kötött szerződésben szereplő összeget az eladónak mindenféleképpen kifizeti, függetlenül attól, hogy a későbbiekben a vevő a faktorcég számára teljesít vagy sem.
4 pont
7. Válassza ki az alábbi felsorolásból a visszteher nélküli faktoring fogalmát!
| Visszteher nélküli faktoring esetén az eladó felel a vevő fizetőképességéért.
| Visszteher nélküli faktoring esetén a vevő felel az eladó fizetőképességéért.
| Visszteher nélküli faktoring esetén a faktorcég felel a vevő fizetőképességéért.
1 pont
8. Válassza ki az alábbi felsorolásból a nyílt faktoring fogalmát!
| Nyílt faktoring esetén a vevő nincs tudatában annak, hogy számláit faktoráltatták.
| Nyílt faktoring esetén az eladó tudatában van annak, hogy számláit faktoráltatták.
| Nyílt faktoring esetén a vevő tudatában van annak, hogy számláit faktoráltatták.
1 pont
9. Válassza ki az alábbi felsorolásból a nemzetközi faktoring jellemzőit!
| Nemzetközi faktoring esetén az eladó általában kevesebb információval rendelkezik külföldi vevőjéről, annak fizetőképességéről, az importőr ország jogrendjéről, ezért gyakori, hogy a modellbe bekapcsolódik egy exportfaktor, aki a vevő országában tevékenykedik és képes a vevő hitelképességének vizsgálatára.
| Nemzetközi faktoring esetén az eladó általában kevesebb információval rendelkezik külföldi vevőjéről, annak fizetőképességéről, az importőr ország jogrendjéről, ezért gyakori, hogy a modellbe bekapcsolódik egy importfaktor, aki a vevő országában tevékenykedik és képes a vevő hitelképességének vizsgálatára.
| Nemzetközi faktoring esetén az eladó általában kevesebb információval rendelkezik külföldi vevőjéről, annak fizetőképességéről, az importőr ország jogrendjéről, ezért gyakori, hogy a modellbe bekapcsolódik egy importfaktor, aki az eladó országában tevékenykedik és képes a vevő hitelképességének vizsgálatára.
1 pont
10. Válassza ki az alábbi felsorolásból a faktoring előnyeit!
| Hitelképesség vizsgálata, követelések szakszerű behajtása..
| Adminisztrációs költségmegtakarítás.
| Amortizációs adómegtakarítás, áfa csökkenése.
| Pénzügyi kimutatások megtisztítása, hitelforráshoz jutás.
| Vevőkockázat áthárítása.
| Inkasszó kockázat csökkentése.
4 pont
11. Válassza ki az alábbi felsorolásból a faktorlás effektív kamatlábának fogalmát!
| A faktorálás effektív kamatlába megmutatja, hogy faktorálás esetén egységnyi finanszírozási forrás megszerzése mekkora hozamot vonz, amennyiben a faktorálás összes pénzügyi hatását figyelembe vesszük.
| A faktorálás effektív kamatlába megmutatja, hogy faktorálás esetén egységnyi finanszírozási forrás megszerzése mekkora determinációs együtthatót jelent, amennyiben a faktorálás összes pénzügyi hatását figyelembe vesszük.
| A faktorálás effektív kamatlába megmutatja, hogy faktorálás esetén egységnyi finanszírozási forrás megszerzése mekkora költséggel jár, amennyiben a faktorálás összes pénzügyi hatását figyelembe vesszük.
1 pont
12. Válassza ki az alábbi felsorolásból a forfetírozás fogalmát!
| A forfetírozás egy későbbi időpontban esedékes, többnyire forgóeszközökhöz kapcsolódó szolgáltatások nyújtásából adódó közép-, illetve hosszú lejáratú követeléssorozat visszkereset nélküli megvásárlását jelenti.
| A forfetírozás egy későbbi időpontban esedékes, többnyire gépek és beruházási termékek szállításából és/vagy a beruházásokhoz kapcsolódó szolgáltatások nyújtásából adódó közép-, illetve hosszú lejáratú követeléssorozat visszkereset nélküli megvásárlását jelenti.
| A forfetírozás egy későbbi időpontban esedékes, többnyire gépek és beruházási termékek szállításából és/vagy a beruházásokhoz kapcsolódó szolgáltatások nyújtásából adódó közép-, illetve hosszú lejáratú követeléssorozat visszkeresettel történő megvásárlását jelenti.
1 pont
13. Válassza ki az alábbi felsorolásból a forfetírozás jellemzőit!
| Forfetírozás esetén a kereskedelmi felek között hosszú lejáratú hitelviszony alakul ki.
| Forfetírozás során a forfetírozó bank az exportőr követelését minden esetben visszkereset nélkül vásárolja meg, tehát a követelésből eredő összes kockázatot a banknak kell viselnie.
| Forfetírozás során a forfetírozó bank az exportőr követelését minden esetben visszkeresettel vásárolja meg, tehát a követelésből eredő összes kockázatot az exportőrnek kell viselnie.
| Forfetírozás során a likviditás és gyorsaság miatt fontos követelmény, hogy a vevőkövetelés okmányolható legyen, így a hiteltartozás általában kereskedelmi váltó formájában testesül meg.
| Forfetírozás esetén a forfetírozó bank az importőr kereskedelmi váltóját leszámítolja, vagyis a még esedékes kamatok hozzáadásával határozza meg a váltó értékét.
| Forfetírozás esetén a forfetírozó bank az exportőr kereskedelmi váltóját leszámítolja, vagyis a még esedékes kamatok levonásával határozza meg a váltó értékét.
4 pont
14. Vállalkozásunktól egy kereskedelmi partner 50 db termelő berendezést vásárol. A gépek előállítási költsége - jelenbeli pénzben kifejezve - darabonként 200 ezer Ft. A gépek eladási ára 250 ezer Ft, vevőnk pedig hat hónapos fizetési határidőt kér. A korábban elvégzett hitelelemzés alapján annak valószínűsége, hogy a vevő csődbe megy 15%-ra tehető, a vállalati tőkeköltség 14%. Ezer forintban számoljon!
14./A Mekkora lesz a kereskedelmi hitelnyújtás várható pénzáramlása termékenként? Válassza ki a helyes megoldást!
| -1,4 eFt.
| +2,63 eFt.
| +3,07 eFt.
2 pont
14./B Érdemes-e az adott feltételek mellett a vállalkozásnak a vevő részére kereskedelmi hitelt nyújtani? Válassza ki a helyes megoldást!
| Igen, mert a várható pénzáramlás pozitív.
| Nem, mert a várható pénzáramlás negatív.
| Nem dönthető el egyértelműen.
1 pont
14./C Mekkorának kell lennie legalább a pénzügyi teljesítés valószínűségének ahhoz, hogy megérje a vállalkozásnak kereskedelmi hitelt nyújtani? Válassza ki a helyes megoldást!
| 84,9%
| 85,6%
| 86,7%
2 pont
15. Vállalkozásunk faktorálás segítségével szeretné javítani likviditási helyzetét. Egy faktorcég 2%-os faktordíj mellett vállalja a követelések beszedését, valamint évi 23%-os előre fizetendő kamat mellett meghitelezi a vevőktől származó követelések 90%-át. A cég várható árbevétele évi 360 millió Ft, ami teljes egészében hitelbe történő értékesítésből származik. A követelések befolyásának átlagos futamideje 120 nap. A bér és adminisztrációs költségek csökkenéséből a cégnek 8 millió Ft megtakarítása keletkezne éves szinten. A hitelezési veszteség 4 millió Ft. Millió forintban számoljon!
15./A Mekkora a faktorált követelés értéke? Válassza ki a helyes megoldást!
| 120 MFt.
| 240 MFt.
| 360 MFt.
1 pont
15./B Mekkora a faktordíj? Válassza ki a helyes megoldást!
| 2,4 MFt.
| 4,8 MFt.
| 5 MFt.
1 pont
15./C Mekkora a faktorkamat alapja? Válassza ki a helyes megoldást!
| 360 MFt.
| 342,6 MFt.
| 105,6 MFt.
1 pont
15./D Mekkora a faktorkamat? Válassza ki a helyes megoldást!
| 12,453 MFt.
| 16,482 MFt.
| 8,096 MFt.
1 pont
15./E Mekkora lesz a jóváírás a bankszámlán? Válassza ki a helyes megoldást!
| 85,12 MFt.
| 97,50 MFt.
| 141,84 MFt.
1 pont
15./F Mekkora lesz a faktorálás éves költsége? Válassza ki a helyes megoldást!
| 16,56 MFt.
| 17,48 MFt.
| 19,49 MFt.
1 pont
15./G Mekkora lesz a faktorálás effektív kamatlába? Válassza ki a helyes megoldást!
| 19,99%
| 22,41%
| 23%
1 pont