KURZUS: Pénzügyi tervezés

MODUL: I. modul

1. lecke: A pénzügyi tervezés alapjai

| A leckében meghatározzuk a pénzügyi tervezés fogalmát, majd feltárjuk a vállalkozási döntésekhez való kapcsolódását, azonosítva a tervezés legfontosabb funkcióit, céljait. Bemutatjuk a pénzügyi tervek legfontosabb típusait, illetve szó lesz arról, hogy a pénzügyi tervezés folyamatával szemben milyen követelmények és elvárások állíthatók fel.
Tanulási útmutató
Tananyag
Dr. Kovács Gábor: Pénzügyi tervezés, 1. fejezet (A pénzügyi tervezés alapjai)
Kulcsfogalmak
Operatív döntés Stratégiai döntés Vállalati stratégia A vállalat alapvető céljai A vállalat pénzügyi céljai Elsődleges pénzügyi cél Pénzügyi stratégia Pénzügyi terv Tőkeköltségvetés Hosszú távú pénzügyi tervezés Közép távú pénzügyi tervezés Rövid távú pénzügyi tervezés Makrogazdasági prognózis Iparági prognózis Vállalati prognózis Bázisvizsgálat
Tevékenységek
A lecke tanulása során kövesse az alábbi utasításokat, amelyek segítségével képes lesz a követelmények teljesítésére: Javasoljuk, hogy a tanulás során használjon jegyzetfüzetet, és rögzítse az egyes leckéknél tanultakat, azaz készítsen vázlatot, oldja meg a feladatokat. A felkészüléshez kellő segítséget nyújt a lecke tananyaga és a modulzáró kérdések mennyisége és mélysége. Kérdéseivel forduljon tutorához! Olvassa el a jegyzetből a figyelmesen az 1. fejezethez (A pénzügyi tervezés alapjai) tartozó tananyagot!
Követelmények
Ön akkor sajátította el megfelelően a tananyagot, ha:
felsorolásból ki tudja választani a vállalati stratégia fogalmát. felsorolásból ki tudja választani a vállalati stratégia jellemzőit. felsorolásból ki tudja választani a vállalat pénzügyi céljait. felsorolásból ki tudja választani a vállalat elsődleges pénzügyi célját. felsorolásból ki tudja választani a pénzügyi stratégia fogalmát. felsorolásból ki tudja választani a pénzügyi terv fogalmát. felsorolásból ki tudja választani a pénzügyi terv részeit. felsorolásból ki tudja választani a tőkeköltségvetés elemeit felsorolásból ki tudja választani a finanszírozási terv definícióját. felsorolásból ki tudja választani a pénzügyi tervezés funkcióit. sorrendbe tudja állítani a pénzügyi tervezés szakaszait. felsorolásból ki tudja választani a tervezés legfontosabb információ-típusait. felsorolásból ki tudja választani a bázisvizsgálat fogalmát. felsorolásból ki tudja választani a pénzügyi terv készítésével kapcsolatos követelményeket.

| Önellenőrző kérdések
1. Válassza ki az alábbi felsorolásból a vállalati stratégia fogalmát!
| Azon tevékenységek, cselekvések sorozata, melyek a vállalat pénzügyi céljainak elérésére irányulnak.
| Azon tevékenységek, cselekvések sorozata, melyek a vállalat alapvető céljainak elérésére irányulnak.
| Azon feltételezéseket tartalmazza, melyek a vállalat alapvető pénzügyi céljainak elérésére irányulnak.
2. Válassza ki az alábbi felsorolásból a vállalati stratégia jellemzőit!
| A stratégia a vállalati működés vezérfonala.
| A stratégia rövid és közép távú célokat fogalmaz meg.
| A stratégia magában foglalja a mindennapi működéshez szükséges operatív döntéseket.
| A stratégia magában foglalja a vállalati versenyelőnyök hangsúlyozását.
| A stratégia a vállalat alapvető céljait fogalmazza meg.
| A stratégia lehetővé teszi a vállalat számára a belső és külső környezet változásaihoz való alkalmazkodást is.
3. Válassza ki az alábbi felsorolásból a vállalat pénzügyi céljait!
| Árbevétel növelése.
| Adott szolgáltatás megfelelő színvonalon való biztosítása.
| A vállalati dolgozók elégedettségének, illetve megfelelő motivációjának biztosítása.
| A külső eladósodottság csökkentése.
| A tulajdonosok vagyonának maximalizálása.
4. Válassza ki az alábbi felsorolásból a vállalat alapvető pénzügyi célját!
| Felelősség a fogyasztó felé;
| Árbevétel növelése.
| A tulajdonosok vagyonának maximalizálása.
| Adott szolgáltatás megfelelő színvonalon való biztosítása.
| Az adózás utáni nyereség maximalizálása.
| A vállalati dolgozók elégedettségének, illetve megfelelő motivációjának biztosítása.
| A külső eladósodottság csökkentése.
5. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzügyi stratégia fogalmát!
| A pénzügyi stratégia elsődleges feladata a vállalkozás rövid távú pénzügyi céljainak megvalósítása. A pénzügyi stratégia emellett magában foglalja a vállalati stratégia közvetlen pénzügyi hatásokkal járó részterületeit.
| A pénzügyi stratégia elsődleges feladata a vállalkozás pénzügyi céljainak megvalósítása. A pénzügyi stratégia ugyanakkor nem foglalja magában a vállalati stratégia közvetlen pénzügyi hatásokkal járó részterületeit.
| A pénzügyi stratégia elsődleges feladata a vállalkozás pénzügyi céljainak megvalósítása. A pénzügyi stratégia emellett magában foglalja a vállalati stratégia közvetlen pénzügyi hatásokkal járó részterületeit is.
6. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzügyi terv fogalmát!
| A pénzügyi terv a vállalkozás jelenre vonatkozó beruházási, finanszírozási döntéseit, illetve ezek pénzügyi hatásait tartalmazza.
| A pénzügyi terv a vállalkozás jövőre vonatkozó beruházási, finanszírozási döntéseit, illetve ezek pénzügyi hatásait tartalmazza.
| A pénzügyi terv a vállalkozás jövőre vonatkozó beruházási, finanszírozási döntéseit, illetve ezek pénzügyi hatásait tartalmazza, nem része ugyanakkor az osztalékpolitikai döntés.
7. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzügyi terv részeit!
| Hitelképességi jelentés.
| Tőkeköltségvetés.
| Az osztalékpolitika meghatározása.
| Kamatkondíciók.
| Inflációs előrejelzés.
| Finanszírozási terv.
8. Válassza ki az alábbi felsorolásból a tőkeköltségvetés elemeit!
| A jövőben megvalósuló beruházások leírása.
| A jövőben megvalósuló beruházások kockázatának becslése.
| A jövőben megvalósuló beruházások finanszírozásának módja.
| A jövőben megvalósuló beruházások tőkeszükségletének meghatározása.
| A jövőben megvalósuló beruházások várható pénzáramlásának meghatározása.
| A jövőben megvalósuló beruházások finanszírozásához szükséges külső források nagysága.
9. Válassza ki az alábbi felsorolásból a finanszírozási terv definícióját!
| A finanszírozási terv meghatározza, hogy a megvalósítandó beruházásokat a vállalkozás mely forrásokkal és milyen módon finanszírozza. A finanszírozási terv része a vállalat osztalékpolitikára vonatkozó koncepciója.
| A finanszírozási terv meghatározza, hogy a megvalósítandó beruházásokat a vállalkozás mely forrásokkal és milyen módon finanszírozza. A finanszírozási tervnek ugyanakkor nem része a vállalat osztalékpolitikára vonatkozó koncepciója.
| A finanszírozási terv meghatározza, hogy a megvalósítandó beruházásokat a vállalkozás milyen külső forrásokkal finanszírozza. A finanszírozási tervnek ugyanakkor nem része a vállalat osztalékpolitikára vonatkozó koncepciója.
10. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzügyi tervezés funkcióit!
| Informáló - orientáló funkció.
| Végrehajtási funkció.
| Beruházási és finanszírozási döntések összehangolása.
| Minőségbiztosítási funkció.
| Akvizíciós funkció.
| Ellenőrzési funkció.
11. Állítsa sorrendbe a pénzügyi tervezés szakaszait!
1. 2. 3. 4. |  |
12. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzügyi tervezés legfontosabb információ-típusait!
| Stacionárius prognózisok.
| Makrogazdasági prognózisok.
| Országkockázat-elemzés.
| Vállalati szintű prognózisok.
| Iparági prognózisok.
| Relatív trendelőrejelzések.
13. Válassza ki az alábbi felsorolásból a bázisvizsgálat fogalmát!
| A vállalati adatok, információk automatikus extrapolációja.
| A tervezés kiinduló állapotának bemutatását, elemzését jelenti.
| A tervezéshez szükséges alapvető, kiinduló információk klaszterelemzését jelenti.
14. Válassza ki az alábbi felsorolásból a pénzügyi terv készítésével kapcsolatos követelményeket!
| Minimalizálja az üzleti kockázatot.
| Ne csak előrejelzés legyen.
| A lehető legjobban részletezett legyen.
| Megfelelő visszacsatolást biztosítson.
| Ne csak számviteli szemléletű legyen.
| Minimalizálja a pénzügyi kockázatot.